Trục 1 · Sổ có đúng không
Khớp giữa các sổ nội bộ không phải là đúng
Báo cáo tài chính, sổ cái và sổ chi tiết đều chép từ cùng một bộ bút toán của doanh nghiệp. Chúng khớp nhau là chuyện đương nhiên. Xác minh thật chỉ đến từ những nguồn sinh ra bên ngoài.
Truy ngược
Từ con số trên báo cáo về tới tờ chứng từ
Fio không dừng ở tầng tổng hợp. Từ một chỉ tiêu trên báo cáo, hệ thống đi xuống số dư tài khoản, rồi rẽ ba nhánh song song — và mọi phát hiện đều dẫn ngược lại được đúng con đường đó.
Nhánh sâu nhất đi hết quãng đường từ lợi nhuận trên báo cáo về tận tờ hóa đơn đã sinh ra nó.
Khách hỏi căn cứ ở đâu ra, bạn mở đúng chỗ đó chứ không phải đi tìm lại.
Độ sâu
Nhất quán không có nghĩa là đúng
Cả bảng cân đối, không chọn mẫu
Không tài khoản nào bị bỏ qua vì kỳ trước đã sạch. Chọn mẫu là chỗ sai sót sống sót qua từng kỳ.
Rồi xuống tới tờ chứng từ
Ở đúng những chỗ còn nghi ngờ, Fio mở tới bút toán và chứng từ gốc: từng số tiền, từng ngày, từng đối tượng.
Sổ nhất quán với chính nó không có nghĩa là sổ đúng.
Trên một bộ sổ thật, mọi tầng tổng hợp đều xanh — mà vẫn có một phiếu chi ghi 35 triệu trong khi sổ ghi 30 triệu.
| TK | Tên tài khoản | Số dư | Đối chiếu |
|---|---|---|---|
| 341 | Vay và nợ thuê tài chính | 10,58 tỷ | lệch 5,58 tỷ3 luật |
| 131 | Phải thu khách hàng | 6,36 tỷ | chưa có nguồn đối chiếu1 luật |
| 331 | Phải trả người bán | 2,17 tỷ | khớp biên bản đối chiếu |
| 138 | Phải thu khác | 0,42 tỷ | khớp |
Sai lệch Sổ 10,58 tỷ ≠ xác nhận bên cho vay 5,00 tỷ
- Chỉ tiêu 338 · Vay và nợ thuê tài chính10,58 tỷ
- Số dư TK 34110,58 tỷ
- Sổ chi tiết theo từng khế ước4 khế ước
- Xác nhận số dư từ bên cho vay5,00 tỷ
Căn cứ · Chuẩn mực kế toán số 01 · TT200/2014 Điều 60
Nguồn ngoài
Sổ phải khớp với thứ do người khác phát hành
Đây là chỗ phân biệt một bản soát xét thật với một bản kiểm tra hình thức.
Sao kê ngân hàng
Theo từng ngân hàng, từng tài khoản — không gộp về một con số 112.
Tờ khai thuế
Doanh thu, thuế đầu vào, thuế phải nộp — so với tờ khai đã nộp.
Thông báo bảo hiểm
Các khoản trích theo lương so với số cơ quan bảo hiểm thông báo.
Xác nhận công nợ
Từng đối tượng phải thu, phải trả — không chỉ tổng số dư.
Biên bản kiểm kê
Kho, quỹ tiền mặt, tài sản cố định — có biên bản, có ngày.
Khế ước vay
Số dư vay đối chiếu với xác nhận của bên cho vay.
Thiếu nguồn nào, Fio nói rõ là thiếu — không lặng lẽ cho qua.
Độ phủ
Không góc nào của bảng cân đối bị bỏ trắng
Bảy cụm. Cụm nào cũng được soát tới sổ chi tiết rồi ra tới nguồn bên ngoài, không cụm nào dừng ở mức tổng số dư.
- Tiền
- Công nợ
- Hàng tồn kho
- Tài sản cố định
- Thuế
- Vốn chủ
- Doanh thu – Chi phí – Kết quả
Cuối kỳ bên bạn không phải tự đoán mình đã soát tới đâu: mỗi cụm có một con số độ phủ, và phần chưa đủ dữ liệu để kết luận được tách ra thành một mục riêng chứ không lẫn vào danh sách đã kiểm.
Rủi ro lớn nhất không nằm ở chỗ Fio báo đỏ, mà ở chỗ không ai biết là mình chưa nhìn vào.
Mở rộng
Danh mục của bạn không đồng nhất — và không cần đồng nhất
Khách theo chế độ nào, Fio soát theo chế độ đó
Danh mục của một công ty dịch vụ không bao giờ đồng nhất: khách theo TT200 nằm cạnh khách theo TT133, và mỗi bên gọi tên tài khoản một kiểu.
Bạn không phải chia danh mục ra làm hai để xử lý riêng, cũng không phải nhớ khách nào đang theo chế độ nào.
Thêm một khách lạ không phải dựng lại từ đầu
Phần lớn cách kiểm của bên bạn dùng chung được cho mọi khách; chỉ phần đặc thù mới là phép kiểm riêng. Nhận một khách ở ngành chưa từng làm là thêm, không phải làm lại.
Đây là điều kiện để cách soát của công ty dùng được thật, chứ không chỉ chạy đẹp trên một khách mẫu.
Danh mục của bạn thêm một khách lạ không làm cách soát phải viết lại.
Câu hỏi khó nhất của nghề
Bút toán này hạch toán đúng chưa?
Câu này không có công thức. Fio vẫn trả lời — và hỏi lại bao nhiêu lần cũng ra đúng một câu trả lời.
Fio đọc bản chất giao dịch cùng toàn bộ ngữ cảnh quanh nó: chứng từ, hóa đơn, mặt hàng, đối tác, loại hình doanh nghiệp của khách. Không phải đem một con số so với một con số.
Kết luận đưa ra kèm căn cứ, và bấm vào là tới đúng bút toán đã sinh ra nó. Bạn không phải tin — bạn kiểm.
Không nhóm nào bị bỏ qua vì số tiền nhỏ. Lỗi định tính vài nghìn đồng vẫn là lỗi.
Đăng ký dùng thử, rồi hãy quyết
Bạn đăng ký, chúng tôi gọi một buổi ngắn để hiểu bên bạn đang vướng ở đâu, rồi mở tài khoản trên bản cloud để đội bạn tự chạy trên sổ thật. Đáng bao nhiêu thì bạn tự cân.
- Đội bạn tự chạy, không phải ngheTài khoản thật trên sổ thật, không có slide nào
- Buổi gọi đầu không cần dữ liệu gìChúng tôi nghe nhu cầu bên bạn trước, mở tài khoản sau.
- Chưa phù hợp thì chúng tôi nói luônKết thúc bằng một đánh giá thẳng thắn, không phải một lời chào giá